حد مساهمة IRA

العمر 30 سنة، لذا لا ينطبق catch-up contribution. الحد الأساسي هو 7,000 دولار. الدخل 90,000 دولار أقل من حد بدء التخفيض لـ Roth IRA (138,000 دولار للأعزب)، لذا يمكنه المساهمة كاملة في Roth IRA حتى 7,000 دولار. بالنسبة لـ Traditional IRA، بما أنه غير مشمول بخطة عمل، يمكنه خصم كامل المساهمة بغض النظر عن الدخل. إذن، يمكنه المساهمة بـ 7,000 دولار في أي من النوعين أو مزيج. يجب ألا يتجاوز إجمالي المساهمات 7,000 دولار. يمكنه اختيار Roth IRA إذا كان يتوقع أن يكون في شريحة ضريبية أعلى عند التقاعد، أو Traditional IRA إذا كان يريد خصماً ضريبياً الآن.

كلا الزوجين عمرهما فوق 50 سنة، لذا ينطبق catch-up contribution لكل منهما. الحد الأساسي لكل شخص هو 8,000 دولار (7,000 + 1,000). إجمالي مساهمات الأسرة يمكن أن يصل إلى 16,000 دولار. لكن بالنسبة لـ Roth IRA، الدخل 220,000 دولار يقع ضمن نطاق التخفيض للمتزوجين (218,000 - 228,000 دولار). بما أن الدخل أعلى من 218,000 دولار، يبدأ التخفيض. حساب التخفيض: (228,000 - 220,000) / (228,000 - 218,000) * 8,000 = (8,000 / 10,000) * 8,000 = 0.8 * 8,000 = 6,400 دولار لكل زوج. لذا الحد الأقصى لمساهمة Roth IRA هو 6,400 دولار لكل منهما. بالنسبة لـ Traditional IRA، بسبب أن أحد الزوجين مشمول بخطة عمل، يتم تطبيق قيود الخصم. للزوج المشمول بالخطة: نطاق التخفيض للخصم للمتزوجين (تقديم مشترك) هو 116,000 - 136,000 دولار. ولكن دخلهما المشترك 220,000 دولار أعلى من 136,000 دولار، لذا لا يمكن خصم مساهمة Traditional IRA لهذا الزوج. للزوج غير المشمول بالخطة: يمكنه خصم كامل مساهمته إذا كان دخله الشخصي أقل من حد معين (ولكن هنا الدخل المشترك مرتفع، ولكن القاعدة: إذا لم تكن مشمولاً بخطة وكان زوجك مشمولاً، يمكنك خصم كامل المساهمة إذا كان دخلك المعدل المشترك أقل من 218,000 دولار؟ تحقق: لعام 2024، للزوج غير المشمول بخطة مع زوج مشمول، نطاق التخفيض للخصم هو 218,000 - 228,000 دولار. هنا الدخل 220,000 دولار، لذا تقليل: (228,000 - 220,000) / (228,000 - 218,000) * 8,000 = 6,400 دولار. أي يمكن للزوج غير المشمول خصم 6,400 دولار فقط. لذا ينصح بالمساهمة في Roth IRA للزوج المشمول (حتى الحد المسموح 6,400 دولار) ويمكن للزوج الآخر اختيار أي نوع بناءً على وضعه الضريبي.