الخصومات المفصلة

الخطوة الأولى: فهم الفرق بين الخصم المعياري والخصومات المفصلة. الخصم المعياري هو مبلغ ثابت تحدده مصلحة الضرائب سنويًا، ويعتمد على حالة الإيداع (أعزب، متزوج، إلخ). أما الخصومات المفصلة فهي نفقات قابلة للخصم مثل فوائد الرهن العقاري، والضرائب المحلية والولائية، والتبرعات الخيرية، والنفقات الطبية. يجب عليك اختيار الطريقة التي تقلل دخلك الخاضع للضريبة أكثر.

الخطوة الثانية: جمع جميع النفقات المؤهلة للخصم المفصل. تشمل النفقات الطبية (التي تتجاوز 7.5% من إجمالي الدخل المعدل)، والضرائب الحكومية والمحلية (بحد أقصى 10,000 دولار)، وفوائد الرهن العقاري (على أول 750,000 دولار من القرض)، والتبرعات الخيرية (عادةً حتى 60% من الدخل المعدل)، وغيرها من الخصومات المتنوعة (إذا تجاوزت 2% من الدخل المعدل). احتفظ بجميع الإيصالات والسجلات.

الخطوة الثالثة: حساب إجمالي الخصومات المفصلة. قم بجمع جميع النفقات المؤهلة بعد تطبيق الحدود والنسب المئوية. على سبيل المثال، إذا كانت النفقات الطبية 5,000 دولار والدخل المعدل 60,000 دولار، فإن الجزء القابل للخصم هو 5,000 - (60,000 × 0.075) = 5,000 - 4,500 = 500 دولار. اجمع هذا مع الضرائب المدفوعة، والفوائد، والتبرعات، إلخ.

الخطوة الرابعة: مقارنة الخصم المفصل بالخصم المعياري. الخصم المعياري لعام 2023 للأعزب هو 13,850 دولار، وللمتزوجين بالتقديم المشترك 27,700 دولار. إذا كان مجموع خصوماتك المفصلة أكبر من الخصم المعياري، فمن الأفضل تقديم الخصم المفصل. وإلا استخدم الخصم المعياري. يعرض هذا الحاسبة الفرق مباشرة.

الخطوة الخامسة: تطبيق النتيجة على الإقرار الضريبي. إذا اخترت الخصم المفصل، قدم الجدول A (Schedule A) مع إقرارك الضريبي (نموذج 1040). تأكد من تضمين جميع المستندات الداعمة. تذكر أن بعض الخصومات لها قيود مثل حد سايمون (SALT) البالغ 10,000 دولار للضرائب المحلية والولائية.