خصم مصاريف الانتقال

الخطوة 1: تحديد أهلية خصم مصاريف الانتقال. يجب أن يتعلق الانتقال ببدء وظيفة جديدة أو الانتقال إلى موقع عمل جديد، وأن يكون على مسافة لا تقل عن 50 ميلاً (حوالي 80.5 كيلومتراً) من المنزل القديم إلى مكان العمل الجديد. يُعرف هذا باختبار المسافة (Distance Test). احسب المسافة بالقيادة بين المنزل القديم ومكان العمل الجديد، ثم اطرح المسافة بين المنزل القديم ومكان العمل القديم. إذا كان الفرق 50 ميلاً على الأقل، فأنت مؤهل.

الخطوة 2: تطبيق اختبار الوقت (Time Test). يجب أن تعمل بدوام كامل في موقع العمل الجديد لمدة 39 أسبوعاً على الأقل خلال أول 12 شهراً بعد الانتقال. إذا كنت تعمل لحسابك الخاص، تتطلب القواعد 78 أسبوعاً خلال أول 24 شهراً. احتفظ بسجلات العمل لإثبات ذلك. إذا لم تستوفِ الاختبار بعد، يمكنك خصم المصاريف مبدئياً ثم تعديل الإقرار لاحقاً إذا لم تستوفِ الشرط.

الخطوة 3: جمع المصاريف المؤهلة للخصم. تشمل المصاريف القابلة للخصم: تكاليف نقل الأثاث والممتلكات الشخصية، تكاليف التخزين (لمدة تصل إلى 30 يوماً متتالياً)، تكاليف السفر والإقامة للانتقال (بما في ذلك تكاليف الطعام والفنادق) لأفراد الأسرة. لا تشمل: وجبات الطعام قبل الانتقال، تكاليف البحث عن منزل جديد، أو تكاليف بيع المنزل القديم. احتفظ بجميع الإيصالات والفواتير.

الخطوة 4: حساب إجمالي مصاريف الانتقال. اجمع جميع المصاريف المؤهلة. لا يوجد حد أقصى للخصم، ولكن يجب أن تكون المصاريف معقولة وتتناسب مع ظروف الانتقال. على سبيل المثال، إذا أنفقت 2000 دولار على نقل الأثاث و1500 دولار على السفر والإقامة، فإن إجمالي المصاريف هو 3500 دولار.

الخطوة 5: الإبلاغ عن الخصم في الإقرار الضريبي. في الولايات المتحدة، يتم الإبلاغ عن خصم مصاريف الانتقال في النموذج 3903 (Form 3903) وإرفاقه بالإقرار الضريبي (النموذج 1040). أدخل إجمالي مصاريف الانتقال في النموذج، ثم قم بخصمها من دخلك الإجمالي المعدل (AGI). لاحظ أن هذا الخصم هو خصم مفصل (itemized deduction) وليس خصماً قياسياً، لذا تأكد من أن إجمالي الخصومات المفصلة يتجاوز الخصم القياسي للاستفادة منه.