خطوات الاستخدام
اختر حالتك الاجتماعية من القائمة المنسدلة. الحالة الاجتماعية تحدد مقدار الخصم القياسي المسموح به وفقاً لقانون الضرائب الأمريكي (IRS). الخيارات تشمل: أعزب (Single)، متزوج يقدم إقراراً مشتركاً (Married Filing Jointly)، متزوج يقدم إقراراً منفرداً (Married Filing Separately)، رب أسرة (Head of Household)، وأرمل/أرملة مؤهل (Qualifying Widow(er)). كل حالة لها مبلغ خصم قياسي مختلف يعكس الالتزامات المالية المتوقعة.
بعد اختيار الحالة، تقوم الحاسبة تلقائياً بتطبيق مبلغ الخصم القياسي للسنة الضريبية الحالية. على سبيل المثال، لعام 2023، الخصم القياسي للأعزب هو 13,850 دولاراً، وللمتزوجين المشتركين 27,700 دولاراً، ولرب الأسرة 20,800 دولاراً. هذه المبالغ تُحدث سنوياً لمواكبة التضخم. الحاسبة تستخدم أحدث البيانات لضمان الدقة.
إذا كنت مؤهلاً للحصول على خصم إضافي بسبب العمر (65 سنة فما فوق) أو الإعاقة (العمى)، يمكنك إضافة ذلك يدوياً. الخصم الإضافي يختلف حسب الحالة: للأعزب أو رب الأسرة، الخصم الإضافي هو 1,850 دولاراً (2023)، وللمتزوجين 1,500 دولاراً للفرد. الحاسبة قد توفر خيارات إضافية لهذه الحالات الخاصة.
راجع مبلغ الخصم النهائي المعروض. هذا المبلغ يطرح من إجمالي دخلك الخاضع للضريبة لتحديد الدخل الخاضع للضريبة الصافي. كلما زاد الخصم، قل الدخل الخاضع للضريبة، وبالتالي تقل الضريبة المستحقة. يمكنك استخدام هذه القيمة في حساباتك الضريبية لتقدير الالتزام الضريبي.
تذكر أن الخصم القياسي هو بديل عن الخصم التفصيلي (Itemized Deductions). إذا كانت خصوماتك التفصيلية (مثل فوائد الرهن العقاري والتبرعات الخيرية) تتجاوز الخصم القياسي، فمن الأفضل اختيار التفصيلي. الحاسبة تساعدك في مقارنة كلا الخيارين لاتخاذ القرار الأمثل.
أمثلة محلولة
تطبيقات عملية على الخصم القياسي بخطوات الحل كاملة.
الحل
لأن أحمد أعزب وغير متزوج، فإن حالته الاجتماعية هي Single (أعزب). وفقاً لمصلحة الضرائب الأمريكية لعام 2023، الخصم القياسي للأعزب هو 13,850 دولاراً. هذا المبلغ يُطرح من إجمالي دخله البالغ 50,000 دولار. وبالتالي، الدخل الخاضع للضريبة يصبح 50,000 - 13,850 = 36,150 دولاراً. هذا يعني أن أحمد لن يدفع ضريبة على أول 13,850 دولاراً من دخله. إذا كان معدل الضريبة الهامشي لأحمد هو 12%، فإن هذا الخصم يوفر له 13,850 × 12% = 1,662 دولاراً من الضرائب. لاحظ أن الخصم القياسي لا يتأثر بالعمر في هذه الحالة لأنه أقل من 65 سنة.
الحل
الحالة الاجتماعية: Married Filing Jointly (متزوج يقدم إقراراً مشتركاً). الخصم القياسي الأساسي للمتزوجين المشتركين لعام 2023 هو 27,700 دولاراً. بالإضافة إلى ذلك، يحق لكل من الزوجين خصم إضافي إذا بلغ 65 سنة أو أكثر. سارة عمرها 67 سنة، لذا هي مؤهلة للخصم الإضافي. خالد عمره 63 سنة، فلا يحق له الخصم الإضافي. الخصم الإضافي لكل فرد مؤهل هو 1,500 دولاراً لعام 2023 (للمتزوجين). لذلك، الخصم الإجمالي = 27,700 + 1,500 = 29,200 دولاراً. إذا كان إجمالي دخل الأسرة 80,000 دولاراً، يصبح الدخل الخاضع للضريبة 80,000 - 29,200 = 50,800 دولاراً. هذا الخصم الإضافي يعترف بالأعباء المالية الإضافية لكبار السن. إذا كان لدى أحدهما إعاقة (عمى)، فيمكن إضافة خصم إضافي آخر.
أمثلة محسوبة
قيم مُدخَلة ونتيجة محسوبة فعليًا بواسطة الخصم القياسي.
قيم مُدخَلة قياسية
- حالة التسجيل (1=single/2=married)
- 10