ائتمان ضريبة الأطفال

خطوات الاستخدام

أدخل عدد الأطفال المؤهلين: يجب أن يكون الطفل دون سن 17 عامًا في نهاية السنة الضريبية، وأن يكون لديه رقم ضمان اجتماعي، وأن يعيش معك لأكثر من نصف السنة، وأن يكون معتمدًا عليك. كلما زاد عدد الأطفال، زاد الائتمان الأساسي (حتى 2000 دولار لكل طفل في 2024).

أدخل إجمالي الدخل المعدل (AGI): هو دخلك الإجمالي بعد بعض التعديلات. يتم تخفيض الائتمان إذا تجاوز دخلك عتبة معينة (تبدأ من 200,000 دولار للأفراد، 400,000 دولار للمتزوجين معًا). يتم تخفيض الائتمان بمقدار 50 دولارًا لكل 1,000 دولار زيادة فوق العتبة.

احسب الائتمان الأساسي: اضرب عدد الأطفال في 2000 دولار (الحد الأقصى لكل طفل). هذا هو المبلغ الأولي قبل التخفيض.

طبق معامل التخفيض التدريجي: إذا كان دخلك أعلى من العتبة، احسب الفرق، ثم اقسمه على 1,000، واضرب الناتج في 50. اطرح هذا المبلغ من الائتمان الأساسي. الائتمان النهائي لا يمكن أن يصبح سالبًا؛ إذا كانت النتيجة أقل من 0، فالائتمان صفر.

الأسئلة الشائعة

الائتمان الضريبي غير القابل للاسترداد يعني أنه يمكنه فقط تقليل الالتزام الضريبي إلى الصفر، ولا يُرد أي فائض. أما الائتمان القابل للاسترداد فيمكنه أن ينتج استردادًا حتى لو لم تكن مدينًا بأي ضرائب. في ائتمان ضريبة الأطفال، الجزء الأساسي (حتى 2000 دولار لكل طفل) غير قابل للاسترداد، ولكن هناك جزء إضافي قابل للاسترداد يسمى 'ائتمان ضريبة الدخل المكتسب الإضافي' (Additional Child Tax Credit) والذي يصل إلى 1,700 دولار لكل طفل في 2024. لذا إذا كان الائتمان الإجمالي أكبر من الضرائب المستحقة، يمكن استرداد الفرق حتى الحد الأقصى للجزء القابل للاسترداد. على سبيل المثال، إذا كان لديك طفل واحد وائتمان 2000 دولار، ولكنك مدين فقط بـ 500 دولار ضرائب، فإن الائتمان يلغي الـ 500 دولار، ويتبقى 1500 دولار غير قابل للاسترداد (ما لم تكن مؤهلاً للجزء القابل للاسترداد). إذا كان دخلك من العمل كافيًا، يمكنك استرداد ما يصل إلى 1700 دولار، لذا قد تسترد 500 دولار من الـ 1500 (لأن 1500 أقل من 1700). يحدد قانون الضرائب معادلة معقدة لحساب الجزء القابل للاسترداد بناءً على دخل العمل.

لا، يشترط القانون أن يكون الطفل أقل من 17 عامًا في نهاية السنة الضريبية. إذا بلغ الطفل 17 عامًا أو أكثر، لا يعتبر طفلاً مؤهلاً للحصول على ائتمان ضريبة الأطفال الأساسي. ومع ذلك، قد يكون هناك ائتمانات أخرى مثل ائتمان المعالين الآخرين (Credit for Other Dependents) الذي يمنح 500 دولار لكل معال لا يستوفي شروط ائتمان الأطفال، مثل الطفل الذي تجاوز 17 عامًا أو الأقارب الآخرين. لذا إذا كان طفلك يبلغ 18 عامًا، يمكنك المطالبة به كمعال والحصول على ائتمان 500 دولار غير قابل للاسترداد.

الجزء القابل للاسترداد (الحد الأقصى 1,700 دولار لكل طفل) يعتمد على دخل العمل (المكتسب) للأسرة. يتم حسابه باستخدام معادلة: 15% من دخل العمل الذي يتجاوز 2,500 دولار، ولكن لا يتجاوز الحد الأقصى المتبقي من الائتمان. بعبارة أخرى، إذا كان لديك دخل عمل قدره 30,000 دولار، فإن 15% من (30,000 - 2,500) = 15% × 27,500 = 4,125 دولار. ولكن الجزء القابل للاسترداد لا يمكن أن يتجاوز 1,700 دولار لكل طفل، ولا يمكن أن يتجاوز المبلغ المتبقي من الائتمان بعد تطبيقه على الضرائب المستحقة. لذا إذا كان لديك طفل واحد وائتمان إجمالي 2,000 دولار، وضرائب مستحقة 500 دولار، فإن الجزء المتبقي غير المستخدم هو 1,500 دولار. يمكن استرداد ما يصل إلى 1,500 دولار (لأنه أقل من 1,700 ويساوي 1,500). ولكن إذا كان دخل العمل منخفضًا جدًا، فقد يكون الجزء القابل للاسترداد أقل. على سبيل المثال، دخل عمل 3,000 دولار: 15% × (3,000-2,500)=75 دولارًا فقط. لذلك هذا الجزء يشجع الأسر ذات الدخل المنخفض على العمل.

نظريًا، الائتمان الأساسي يتناسب طرديًا مع عدد الأطفال (2,000 دولار لكل طفل مؤهل). لكن هناك حد أقصى لتطبيق التخفيض التدريجي: إذا كان دخلك مرتفعًا جدًا، فقد يختفي الائتمام بالكامل. لا توجد قيود على عدد الأطفال من حيث الحد الأقصى للمبلغ، ولكن كل طفل يجب أن يستوفي الشروط. ومع ذلك، فإن الجزء القابل للاسترداد له حد أقصى لكل طفل (1,700 دولار) وقد يكون محدودًا بدخل العمل. لكن من الناحية العملية، بالنسبة للعائلات ذات الدخل المنخفض، يمكن أن يكون الائتمان كبيرًا. على سبيل المثال، عائلة لديها 5 أطفال ودخل منخفض قد تحصل على 10,000 دولار من الائتمان الأساسي، وجزء قابل للاسترداد يصل إلى 8,500 دولار (5 × 1,700). لكن هذا يخضع لقيود دخل العمل.

ائتمان ضريبة الأطفال

أدخل القيم

خطوات الاستخدام

أمثلة محلولة

أمثلة محسوبة

الأسئلة الشائعة

أدخل القيم

خطوات الاستخدام

1عائلة لديها 3 أطفال مؤهلين، ودخل إجمالي معدل 250,000 دولار (متزوجان معًا). ما هو مبلغ ائتمان ضريبة الأطفال؟

2أب أعزب لديه طفل واحد، دخله المعدل 220,000 دولار. كم يحصل من ائتمان الأطفال؟

أمثلة محسوبة

الأسئلة الشائعة