إعفاء ضريبة التركات

الخطوة الأولى: حساب قيمة التركة الإجمالية. قم بإدخال القيمة الإجمالية لجميع الأصول التي يمتلكها المتوفى عند الوفاة، بما في ذلك العقارات والأسهم والحسابات المصرفية والاستثمارات والممتلكات الشخصية. لا تقم بخصم أي ديون أو نفقات بعد.

الخطوة الثانية: خصم الخصومات المسموح بها. يتم خصم الديون المستحقة على المتوفى، ونفقات الجنازة، ونفقات إدارة التركة، والتبرعات الخيرية (إذا كانت موثقة). هذه الخصومات تقلل من قيمة التركة الخاضعة للضريبة.

الخطوة الثالثة: تطبيق الإعفاء الضريبي الأساسي (Unified Credit). في النظام الضريبي الأمريكي، يُعفى مبلغ كبير من قيمة التركة من الضريبة (مثلاً 11.7 مليون دولار في 2021). اطرح هذا الإعفاء من القيمة بعد الخصومات للحصول على التركة الخاضعة للضريبة.