خصم فائدة القرض الدراسي

خطوات الاستخدام

أدخل إجمالي الفائدة المدفوعة على القرض الدراسي خلال السنة الضريبية (عادةً ما يصل إلى 2,500 دولار كحد أقصى للخصم). تأكد من حصولك على نموذج 1098-E من مُقرض القرض.

أدخل إجمالي الدخل المعدل المعدل (MAGI) الخاص بك. هذا هو إجمالي الدخل الخاضع للضريبة بعد بعض التعديلات (مثل المساهمات في حسابات التقاعد). بالنسبة لمعظم الناس، قريب من إجمالي الدخل المعدل (AGI).

الخصم الأساسي هو أقل قيمة بين الفائدة المدفوعة و 2,500 دولار. ولكن إذا تجاوز دخلك عتبة البدء في الإلغاء التدريجي (70,000 دولار للمقدم الفردي في عام 2024)، يتم تخفيض الخصم.

حساب التخفيض: إذا كان الدخل بين 70,000 دولار و 85,000 دولار (للمقدم الفردي)، يتم حساب النسبة المئوية للدخل الزائد فوق 70,000 دولار مقسومة على نطاق 15,000 دولار. ثم يتم ضرب الخصم الأساسي في (1 - هذه النسبة). إذا تجاوز الدخل 85,000 دولار، لا يُسمح بأي خصم.

الأسئلة الشائعة

خصم فائدة القرض الدراسي هو إعفاء ضريبي يسمح للمقترضين بخصم الفائدة المدفوعة على القروض التعليمية المؤهلة من دخلهم الخاضع للضريبة. الهدف هو تخفيف العبء المالي للتعليم العالي. يمكن خصم ما يصل إلى 2,500 دولار سنويًا، بشرط أن يكون القرض قد استخدم لتغطية النفقات التعليمية المؤهلة (الرسوم الدراسية، الكتب، السكن، إلخ) للطالب المسجل على الأقل بنصف الوقت. الخصم هو خصم من الدخل (Above-the-line)، مما يعني أنه يمكنك المطالبة به حتى إذا كنت لا تقوم بتفصيل الخصومات. يتم تخفيض الخصم تدريجياً إذا تجاوز دخلك المعدل المعدل (MAGI) حدًا معينًا: 70,000 دولار للمقدم الفردي و 140,000 دولار للمتزوجين بالتقديم المشترك (في 2024). يختفي الخصم تمامًا عندما يصل الدخل إلى 85,000 دولار (فردي) أو 170,000 دولار (متزوج). من المهم الاحتفاظ بنموذج 1098-E من المقرض لإثبات الفائدة المدفوعة.

لا، الخصم متاح فقط للشخص الملتزم قانونيًا بسداد القرض. إذا كان الوالدان قد حصلا على القرض باسمهما، فيمكنهما المطالبة بالخصم. وإذا كان القرض باسم الطالب ولكن الوالدين يدفعان، فلا يمكن للوالدين المطالبة بالخصم، ولكن يمكن للطالب المطالبة به إذا كان يتحمل المسؤولية القانونية (عادة ما يكون الطالب هو المقترض). ومع ذلك، إذا قام الوالدان بدفع الفائدة كهدية للطالب، فلا يزال بإمكان الطالب خصمها طالما أن القرض باسمه. يجب توخي الحذر: لا يمكن خصم الفائدة المدفوعة من قبل شخص آخر إلا إذا كان ذلك الشخص ملزمًا قانونيًا.

كلاهما يقلل الالتزام الضريبي، لكنهما يعملان بشكل مختلف. خصم فائدة القرض الدراسي يقلل من دخلك الخاضع للضريبة، بينما ائتمان ضريبة التعليم يقلل من مبلغ الضريبة المستحقة مباشرةً دولارًا مقابل دولار (أو جزئيًا). على سبيل المثال، خصم 2,500 دولار عند معدل ضريبة 12% يوفر 300 دولار. بينما ائتمان ضريبي بقيمة 2,500 دولار يقلل الضريبة بمقدار 2,500 دولار. أيضًا، خصم الفائدة متاح طالما أنك تدفع فائدة، بغض النظر عن النفقات التعليمية الأخرى، بينما الائتمان له متطلبات مثل كونه للسنوات الأربع الأولى من الدراسة. يمكن المطالبة بكليهما معًا إذا كنت تستوفي الشروط، لكن لا يمكنك استخدام نفس النفقات لكليهما. عادةً يكون خصم الفائدة مفيدًا لأولئك الذين لديهم دخل متوسط ومرتفع نسبيًا (حتى حدود معينة) وليس لديهم نفقات تعليمية كبيرة، بينما الائتمانات تفيد ذوي الدخل المنخفض.

عند التقديم المشترك، تختلف حدود الدخل. عتبة البدء في الإلغاء التدريجي هي 140,000 دولار، وتنتهي عند 170,000 دولار. فمثلاً، إذا كان دخلك المشترك 150,000 دولار، يكون الفائض 10,000 دولار على نطاق 30,000 دولار، فتكون النسبة 1/3، ويتم تخفيض الخصم بمقدار الثلث. كما يمكن لكل زوجين أن يخصما فائدة القروض الدراسية الخاصة بهما (بحد أقصى 2,500 دولار لكل قرض) طالما أن القروض بأسمائهم. لكن لا يمكن تجاوز الحد الأقصى الإجمالي للخصم على أساس كل إقرار. إذا كان لديك قروض متعددة، أضف الفائدة المدفوعة على جميعها، ويبقى الخصم محدودًا بـ 2,500 دولار. من المهم حساب الدخل المعدل المعدل المشترك (MAGI) بدقة لتحديد ما إذا كان الخصم مسموحًا به.

خصم فائدة القرض الدراسي

أدخل القيم

خطوات الاستخدام

أمثلة محلولة

أمثلة محسوبة

الأسئلة الشائعة

أدخل القيم

خطوات الاستخدام

1مثال 1: طالب أعزب بدخل سنوي 60,000 دولار ودفع فائدة قدرها 3,000 دولار على قرضه الدراسي.

2مثال 2: خريج أعزب بدخل 78,000 دولار ودفع فائدة قدرها 2,000 دولار.

أمثلة محسوبة

الأسئلة الشائعة