خطوات الاستخدام
الخطوة 1: أدخل التدفق النقدي التشغيلي (Operating Cash Flow). هذا هو النقد الناتج عن الأنشطة التجارية الأساسية للشركة، مثل المبيعات أو تقديم الخدمات. يتم حسابه عادةً كصافي الدخل مضافاً إليه الإهلاك والتغيرات في رأس المال العامل. على سبيل المثال، إذا كانت الشركة تحقق أرباحاً عالية ولكن لديها مستحقات كبيرة غير محصلة، فقد يكون التدفق التشغيلي أقل من صافي الدخل.
الخطوة 2: أدخل التدفق النقدي الاستثماري (Investing Cash Flow). يمثل النقد المستخدم في شراء أو بيع الأصول طويلة الأجل، مثل المعدات أو العقارات أو الاستثمارات في شركات أخرى. عادةً ما يكون رقماً سالباً (إذا كانت الشركة تستثمر في النمو) أو موجباً (إذا كانت تبيع أصولاً). على سبيل المثال، شراء مصنع جديد بقيمة 10 ملايين دولار سيُظهر تدفقاً استثمارياً سالباً.
الخطوة 3: أدخل التدفق النقدي التمويلي (Financing Cash Flow). يشمل النقد الناتج عن أنشطة التمويل، مثل إصدار الأسهم أو السندات، أو سداد القروض، أو دفع أرباح الأسهم. إذا كانت الشركة تقترض أموالاً، يكون الرقم موجباً؛ أما إذا كانت تسدد ديوناً أو توزع أرباحاً، فسيكون سالباً. على سبيل المثال، إصدار سندات بقيمة 5 ملايين دولار يزيد التدفق التمويلي.