خطوات الاستخدام
الخطوة 1: فهم النسبة المجمعة (Combined Ratio): النسبة المجمعة هي مقياس أساسي في صناعة التأمين لتقييم ربحية شركة التأمين من عملياتها التأمينية الأساسية. تجمع بين نسبة الخسارة (Loss Ratio) ونسبة المصروفات (Expense Ratio). تعكس النسبة المجمعة مدى كفاءة الشركة في تسعير أقساطها وإدارة مخاطرها وتكاليفها التشغيلية. تشير النسبة الأقل من 100% إلى تحقيق ربح تأميني (Underwriting Profit)، بينما النسبة الأعلى من 100% تعني خسارة تأمينية (Underwriting Loss).
الخطوة 2: إدخال القيم المطلوبة: لحساب النسبة المجمعة، تحتاج إلى ثلاثة مدخلات: (1) المطالبات المتكبدة (Incurred Claims): وهي إجمالي المبالغ التي دفعتها الشركة أو التزمت بدفعها للمؤمن لهم خلال الفترة، وتشمل المطالبات المسددة والمخصصات للمطالبات المستقبلية. (2) مصروفات الاكتتاب (Underwriting Expenses): وهي التكاليف المرتبطة بإصدار وثائق التأمين، مثل العمولات والرواتب والتسويق والضرائب. (3) الأقساط المكتسبة (Earned Premiums): وهي جزء الأقساط الذي تم كسبه خلال الفترة مقابل التغطية المقدمة، وليس الأقساط المحصلة فقط. تأكد من إدخال القيم بنفس الوحدة النقدية.
الخطوة 3: تطبيق الصيغة الرياضية: النسبة المجمعة = (المطالبات المتكبدة + مصروفات الاكتتاب) ÷ الأقساط المكتسبة × 100%. هذه الصيغة تعبر عن إجمالي التكاليف (مطالبات + مصروفات) كنسبة مئوية من الأقساط المكتسبة. على سبيل المثال، إذا كانت المطالبات 70 ومصروفات 25 والأقساط 100، فالنسبة = (70+25)/100 = 0.95 × 100% = 95%.