تقدير ضريبة التركات

الخطوة 1: إدخال القيمة الإجمالية للتركة (Gross Estate): أدخل القيمة السوقية الإجمالية لجميع الممتلكات والأصول التي يمتلكها المتوفى وقت الوفاة. تشمل التركة العقارات، والأسهم، والحسابات البنكية، والمجوهرات، والأعمال التجارية، وأي أصول أخرى. يتم تقييم الأصول بقيمتها السوقية العادلة في تاريخ الوفاة. على سبيل المثال، إذا كان المتوفى يمتلك منزلًا قيمته 500,000 دولار، وحسابًا مصرفيًا بـ 100,000 دولار، وأسهمًا بـ 200,000 دولار، فإن القيمة الإجمالية للتركة تكون 800,000 دولار. من المهم أن تكون دقيقًا في جمع جميع الأصول، حيث أن أي خطأ قد يؤثر على حساب الضريبة.

الخطوة 2: إدخال الخصومات (Deductions): الخصومات هي المصروفات التي تقلل من قيمة التركة الخاضعة للضريبة. تشمل الخصومات الشائعة: ديون المتوفى (مثل القروض والرهون العقارية)، مصروفات الدفن، التكاليف الإدارية لإدارة التركة (مثل رسوم المحامي والمحاسب)، التبرعات الخيرية التي يحددها المتوفى في الوصية، وأي ضرائب مستحقة على التركة. على سبيل المثال، إذا كان على المتوفى رهن عقاري بقيمة 150,000 دولار، ومصروفات دفن 10,000 دولار، ورسوم إدارية 20,000 دولار، فإن إجمالي الخصومات هو 180,000 دولار. يجب توثيق جميع الخصومات بشكل صحيح لتجنب التدقيق الضريبي.

الخطوة 3: إدخال مبلغ الإعفاء (Exemption Amount): الإعفاء هو المبلغ الذي يُسمح بخصمه من التركة دون دفع ضريبة. في العديد من الأنظمة الضريبية، هناك حد إعفاء أساسي (مثل 11.7 مليون دولار في الولايات المتحدة لعام 2023). يعني ذلك أن أي تركة قيمتها أقل من هذا الحد لا تخضع للضريبة. في هذه الحاسبة، يمكنك إدخال مبلغ الإعفاء بناءً على القوانين المحلية. على سبيل المثال، إذا كانت تركة بقيمة 10 ملايين دولار وإعفاء 11.7 مليون دولار، فلن يتم دفع أي ضريبة. أما إذا تجاوزت التركة الحد، فإن الجزء الزائد فقط هو الخاضع للضريبة.