خطوات الاستخدام
أولاً: فهم مفهوم الإعفاء السنوي من ضريبة الهدايا. يسمح القانون الأمريكي (والعديد من الدول) بإهداء مبلغ معين لكل شخص سنوياً دون فرض ضريبة. هذا المبلغ يسمى 'الإعفاء السنوي' (Annual Exclusion). في عام 2024، هذا المبلغ هو 18,000 دولار أمريكي للفرد، ولكنه يختلف حسب الدولة والسنة. الهدف من هذه الحاسبة هو مقارنة إجمالي الهدايا التي قدمتها مع الحد الإجمالي المسموح به (عدد المستلمين × الإعفاء لكل شخص).
ثانياً: أدخل إجمالي قيمة الهدايا التي قدمتها خلال العام. هذا المبلغ يشمل جميع الهدايا النقدية والعينية (مثل الأسهم أو الممتلكات) التي أعطيتها لأي شخص. لا تشمل الهدايا المعفاة الأخرى مثل الهدايا للزوج أو المؤسسات الخيرية (فهي تخضع لقواعد منفصلة). يجب أن تكون الأرقام بالعملة المحلية لديك.
ثالثاً: أدخل عدد الأشخاص الذين تلقوا هدايا منك. هذا العدد هو إجمالي المستلمين المميزين. إذا أعطيت شخصاً واحداً عدة هدايا، فهو يُحسب مرة واحدة. الحد الإعفائي لكل مستلم مستقل، أي يمكنك إعطاء كل شخص حتى الحد الإعفائي دون تقديم إقرار ضريبي. ملاحظة: لا يتم احتساب الهدايا للزوج (الزوجة) ضمن هذا الحد في بعض الدول لأنها معفاة تماماً.