خطوات الاستخدام
الخطوة الأولى: أدخل مبلغ الربح الرأسمالي الذي تخطط لاستثماره في صندوق منطقة الفرص. هذا المبلغ هو الربح المحقق من بيع أصل (مثل أسهم أو عقار) والذي كنت ستدفع عليه ضريبة أرباح رأسمالية. كلما زاد المبلغ، زادت الفائدة الضريبية المؤجلة. على سبيل المثال، إذا كان لديك ربح قدره 500,000 دولار، يمكنك تأجيل دفع ضريبة أرباح رأسمالية على هذا المبلغ حتى موعد لاحق (حتى 31 ديسمبر 2026 على الأكثر). الحاسبة تستخدم هذا الرقم لحساب مقدار الضريبة المؤجلة بناءً على معدل الضريبة الأصلي.
الخطوة الثانية: أدخل معدل ضريبة أرباح رأس المال الحالي الخاص بك. يختلف هذا المعدل حسب دخلك السنوي وفئة ضريبة الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل. في الولايات المتحدة، تتراوح المعدلات عادةً بين 0% و20%، مع إضافة ضريبة صافي دخل الاستثمار بنسبة 3.8% لذوي الدخل المرتفع. الحاسبة تستخدم هذا المعدل لحساب مبلغ الضريبة المؤجلة (الضريبة الأصلية × مبلغ الربح المستثمر). على سبيل المثال، إذا كان معدلك 20% والربح 500,000 دولار، فإن الضريبة المؤجلة هي 100,000 دولار.
الخطوة الثالثة: أدخل عدد سنوات الاحتفاظ بالاستثمار. يجب أن يكون الحد الأدنى 10 سنوات للحصول على الإعفاء الكامل من ضريبة النمو (زيادة قيمة الاستثمار داخل صندوق منطقة الفرص). ولكن للحصول على تخفيض جزئي في الضريبة الأصلية، تحتاج إلى الاحتفاظ لمدة 5 سنوات (تخفيض 10% من الضريبة الأصلية المؤجلة) و7 سنوات (تخفيض إضافي 5%، ليصبح إجمالي التخفيض 15%). إذا قمت بالاحتفاظ لمدة تقل عن 5 سنوات، لا تحصل على أي تخفيض. الحاسبة تأخذ في الاعتبار هذه المعالم الزمنية لحساب الفائدة الضريبية النهائية.