خطوات الاستخدام
الخطوة الأولى: فهم رأس المال العامل. رأس المال العامل هو الفرق بين الأصول المتداولة والخصوم المتداولة. يمثل هذا المقياس السيولة قصيرة الأجل للشركة وقدرتها على تغطية التزاماتها المالية المستحقة خلال عام. الأصول المتداولة تشمل النقد والحسابات المدينة والمخزون، بينما الخصوم المتداولة تشمل الحسابات الدائنة والقروض قصيرة الأجل.
الخطوة الثانية: جمع قيم الأصول المتداولة. أدخل إجمالي قيمة الأصول المتداولة من الميزانية العمومية. تأكد من تضمين جميع العناصر التي يمكن تحويلها إلى نقد خلال سنة واحدة. على سبيل المثال: النقد في الصندوق والبنوك، الاستثمارات قصيرة الأجل، الحسابات المدينة (صافي بعد خصم الديون المشكوك فيها)، المخزون، والمصروفات المدفوعة مقدماً.
الخطوة الثالثة: جمع قيم الخصوم المتداولة. أدخل إجمالي قيمة الخصوم المتداولة، وهي الالتزامات التي يجب سدادها خلال سنة واحدة. تشمل: الحسابات الدائنة، القروض المصرفية قصيرة الأجل، الأجور المستحقة، الضرائب المستحقة، والإيرادات غير المكتسبة.