حاسبة ضريبة الدخل والاستقطاعات الإلزامية الإماراتية

لا تفرض الإمارات ضريبة دخل على الأفراد، فتعرض هذه الحاسبة صفر ضريبة مع الاستقطاعات الإلزامية الحقيقية من الأجر وهي حصة المواطن في المعاشات وقسط تأمين الضمان من التعطل

خطوات الاستخدام

الخطوة 1: أدخل الأجر الشهري الأساسي والبدلات الشهرية كلًّا في خانته، لأن المعاشات تُبنى على مجموعتهما بينما تُحدَّد شريحة تأمين الضمان من التعطل بالأجر الأساسي وحده.

الخطوة 2: حدِّد إن كان العامل مواطناً يخضع لنظام المعاشات أو وافداً، وإن كانت الوظيفة في القطاع الخاص أو الحكومي، فهذان الاختياران هما اللذان يقرران وجود الاستقطاعات من الأصل، فالوافد في القطاع الخاص بأجر أساسي في حدود 16,000 درهم لا يُستقطع منه غالباً أي مبلغ.

الخطوة 3: اترك ضريبة الدخل على صفرها. فلا تفرض الإمارات ضريبة دخل اتحادية أو على مستوى الإمارة على الأجور أو المكافآت أو إيرادات الإيجار أو العوائد الاستثمارية للأفراد، وضريبة الشركات بنسبة 9% السارية من السنوات المالية التي تبدأ في أو بعد 1 يونيو 2023 ليست ضريبة على دخل التوظيف.

أمثلة محسوبة

قيم مُدخَلة ونتيجة محسوبة فعليًا بواسطة حاسبة ضريبة الدخل والاستقطاعات الإلزامية الإماراتية.

وافد لا يدفع معاشات، وأجره الأساسي فوق 16,000 فيقتطع منه قسط الشريحة الثانية

الأجر الشهري الأساسي (درهم إماراتي): 18,000
البدلات الشهرية (درهم إماراتي): 0
فئة العامل: expat
قطاع التوظيف: private
نسبة حصة الموظف في المعاشات (%): 11
سقف أجر الاشتراك الشهري في المعاشات (درهم، 0 بلا سقف): 70,000

النتيجة10

الأجر الأساسي 15,000 في الشريحة الأولى وقسطها على صاحب العمل فلا استقطاع

الأجر الشهري الأساسي (درهم إماراتي): 15,000
البدلات الشهرية (درهم إماراتي): 3,000
فئة العامل: expat
قطاع التوظيف: private
نسبة حصة الموظف في المعاشات (%): 11
سقف أجر الاشتراك الشهري في المعاشات (درهم، 0 بلا سقف): 70,000

النتيجة0

مواطن: 11% من 28,000 = 3,080 درهم زائد قسط الشريحة الثانية بعشرة دراهم

الأجر الشهري الأساسي (درهم إماراتي): 20,000
البدلات الشهرية (درهم إماراتي): 8,000
فئة العامل: uae_national
قطاع التوظيف: private
نسبة حصة الموظف في المعاشات (%): 11
سقف أجر الاشتراك الشهري في المعاشات (درهم، 0 بلا سقف): 70,000

النتيجة3,090

أجر الاشتراك مسقوف عند 70,000 فيصبح الاقتطاع 11% منه زائد عشرة دراهم

الأجر الشهري الأساسي (درهم إماراتي): 80,000
البدلات الشهرية (درهم إماراتي): 20,000
فئة العامل: uae_national
قطاع التوظيف: public
نسبة حصة الموظف في المعاشات (%): 11
سقف أجر الاشتراك الشهري في المعاشات (درهم، 0 بلا سقف): 70,000

النتيجة7,710

منظومة قانون 1999: 5% من 12,000 = 600 درهم زائد قسط خمسة دراهم في القطاع الحكومي

الأجر الشهري الأساسي (درهم إماراتي): 10,000
البدلات الشهرية (درهم إماراتي): 2,000
فئة العامل: uae_national
قطاع التوظيف: public
نسبة حصة الموظف في المعاشات (%): 5
سقف أجر الاشتراك الشهري في المعاشات (درهم، 0 بلا سقف): 50,000

النتيجة605

الأسئلة الشائعة

نعم. فلا تُفرض أي ضريبة اتحادية أو على مستوى الإمارة على الأجور أو المكافآت أو العمولات أو إيرادات الإيجار أو العوائد الاستثمارية للأفراد، سواء كان الشخص مواطناً أو وافداً ومقيماً أو غير مقيم. والضرائب التي يعتمد عليها النظام المالي هي ضريبة القيمة المضافة بنسبة 5% المطبقة منذ 2018، والضريبة الانتقائية على التبغ ومشروبات الطاقة والمشروبات الغازية منذ 2017، وضريبة الشركات بنسبة 9% على أرباح الأعمال للسنوات المالية التي تبدأ في أو بعد 1 يونيو 2023 مع إعفاء أول 375,000 درهم من الدخل الخاضع منها لدعم الأعمال الصغيرة، إضافة إلى الرسوم الجمركية ورسوم نقل الملكية العقارية وخدمات الجهات الحكومية.

لأن الاستقطاعات الموجودة اجتماعية لا مالية. فالمواطن يؤدي 11% من أجر الاشتراك في نظام المعاشات بموجب القانون الاتحادي لسنة 2023 ويضيف صاحب العمل 15%، كما يدفع الجميع قسط تأمين الضمان من التعطل بحد أقصى خمسة دراهم شهرياً إذا لم يتجاوز الأجر الأساسي 16,000 درهم وعشرة دراهم لما فوق ذلك، ويتحمل صاحب العمل في القطاع الخاص الشريحة الأولى. وما عدا ذلك لا يظهر في الكشف إلا اختيارات العامل نفسه من قروض أو خطط ادخار.

لا. فدخل التوظيف خارج نطاقها. ولا يُدرَج الشخص الطبيعي فيها إلا بالنسبة إلى دخل نشاط تجاري أو نشاط مرخص يتطلب رخصة تجارية، وحين تتجاوز إيرادات ذلك النشاط مليون درهم في السنة، ثم تُطبَّق نسبة 9% على الربح الخاضع الذي يزيد على 375,000 درهم بعد خصم التكاليف لا على الإيراد نفسه. فالموظف الذي لا يمارس تجارة لا تمسّه الضريبة إطلاقاً.

أبوظبي لها صندوقها الخاص، وقد حدّ قانونها لسنة 2023 الأجر المقتطع منه بسقف مائة ألف درهم للداخلين الجدد إلى السوق الحكومي أو الخاص، مع الإبقاء على إجمالي 26% موزعاً بين 11% و15%. أما المواطنون المسجلون سابقاً وفق القانون الاتحادي رقم 7 لسنة 1999 فيبقون على الهيكل القديم أي إجمالي 20% بحصة للموظف قدرها 5% وعلى أجر اشتراك مسقوف عند خمسين ألف درهم، ولا تمس حقوقهم المكتسبة. كما أن الشارقة لها نظام خاص بموظفي حكومتها. أدخل النسبة والسقف الواردَين في ملفك.

حاسبة ضريبة الدخل والاستقطاعات الإلزامية الإماراتية

أدخل القيم

خطوات الاستخدام

أمثلة محلولة

أمثلة محسوبة

الأسئلة الشائعة

أدخل القيم

خطوات الاستخدام

حاسبات ذات صلة

1وافد يعمل في دبي أجره الأساسي 15,000 درهم زائد 3,000 درهم بدلات. ما الذي يُستقطع من راتبه؟

2مواطن التحق بشركة خاصة في الشارقة بأجر أساسي 20,000 درهم و8,000 درهم بدلات. ما الذي يخرج من كشف راتبه؟

أمثلة محسوبة

الأسئلة الشائعة