حاسبة ضريبة الدخل المصرية

احسب ضريبة الدخل المصرية على المرتبات وفق القانون 91 لسنة 2005 المعدّل بالقانون 7 لسنة 2024: إعفاء شخصي 20,000 جنيه في حقل قابل للتعديل، وخصم اشتراكات التأمينات الاجتماعية، ثم شرائح تصاعدية من صفر إلى 27.5%. أدخل الدخل السنوي أو الشهري، وإذا تُرك السنوي صفراً حُسب من الشهري مضروباً في 12.

خطوات الاستخدام

الخطوة 1: أدخل دخلك. يمكنك إدخال الدخل السنوي الإجمالي أو الدخل الشهري الإجمالي. إذا تُرك الحقل السنوي صفراً، تحسب الحاسبة الدخل السنوي من الشهري (شهري × 12). إذا أدخلت كليهما، تكون الأولوية للدخل السنوي. يجب أن يكون الدخل هو الراتب الإجمالي قبل أي خصومات باستثناء التأمينات الاجتماعية.

الخطوة 2: أدخل خصم التأمينات الاجتماعية الشهري (حصة العامل الظاهرة في كشف الراتب، وعادة ما تقارب 11% من الأجر التأميني بحد أقصى شهري يخضع للتحديث الدوري). تضرب الحاسبة هذا المبلغ في 12 وتخصمه من دخلك. أدخل 0 إذا لم يكن لديك خصم.

الخطوة 3: تُطبق الحاسبة الإعفاءَ الشخصي السنوي الممنوح لكل ممول، وهو 20,000 جنيه في التعديل الساري. الإعفاء موضوعٌ في حقل مستقل قابل للتعديل، لأن هذا السقف رُفع أكثر من مرة بقوانين مالية لاحقة، والمعتبر هو الرقم المُطبَّق في سنتك الضريبية.

أمثلة محسوبة

قيم مُدخَلة ونتيجة محسوبة فعليًا بواسطة حاسبة ضريبة الدخل المصرية.

دخل سنوي 120,000 بلا تأمينات: الوعاء 100,000، والضريبة 1,500 + 2,250 + 6,000 = 9,750 سنوياً، أي 812.5 جنيه شهرياً

الدخل السنوي الإجمالي (جنيه مصري): 120,000
الدخل الشهري الإجمالي (جنيه مصري): 10,000
اشتراك التأمينات الاجتماعية الشهري (جنيه): 0
الإعفاء الشخصي السنوي (جنيه): 20,000

النتيجة812.5

حدّ الإعفاء الفعلي: 60,000 = 20,000 إعفاء شخصي + 40,000 شريحة الصفر، فالضريبة صفر

الدخل السنوي الإجمالي (جنيه مصري): 60,000
الدخل الشهري الإجمالي (جنيه مصري): 0
اشتراك التأمينات الاجتماعية الشهري (جنيه): 0
الإعفاء الشخصي السنوي (جنيه): 20,000

النتيجة0

دخل 400,000 وتأمينات 12,000 سنوياً: الوعاء 368,000، والضريبة 1,500 + 2,250 + 26,000 + 37,800 = 67,550، أي 5,629.17 شهرياً

الدخل السنوي الإجمالي (جنيه مصري): 400,000
الدخل الشهري الإجمالي (جنيه مصري): 0
اشتراك التأمينات الاجتماعية الشهري (جنيه): 1,000
الإعفاء الشخصي السنوي (جنيه): 20,000

النتيجة5,629.17

الشريحة العليا: وعاء 1,480,000 فيه 1,500 + 2,250 + 26,000 + 45,000 + 200,000 + 77,000 = 351,750، أي 29,312.5 جنيه شهرياً

الدخل السنوي الإجمالي (جنيه مصري): 1,500,000
الدخل الشهري الإجمالي (جنيه مصري): 0
اشتراك التأمينات الاجتماعية الشهري (جنيه): 0
الإعفاء الشخصي السنوي (جنيه): 20,000

النتيجة29,312.5

حقل الإعفاء قابل للتعديل: بإدخال 45,000 بدلاً من 20,000 مع تأمينات 18,000 سنوياً يصبح الوعاء 57,000، والضريبة 1,500 عن شريحة العشرة بالمئة و 300 عن ألفين في شريحة الخمسة عشر بالمئة، أي 150 جنيهاً شهرياً

الدخل السنوي الإجمالي (جنيه مصري): 120,000
الدخل الشهري الإجمالي (جنيه مصري): 0
اشتراك التأمينات الاجتماعية الشهري (جنيه): 1,500
الإعفاء الشخصي السنوي (جنيه): 45,000

النتيجة150

الأسئلة الشائعة

يستخدم النظام المصري شرائح تصاعدية وفق القانون 91 لسنة 2005 المعدّل بالقانون 7 لسنة 2024 الصادر في مارس من السنة نفسها، وهو الجدول الساري على المرتبات: - 0% حتى 40,000 جنيه - 10% من 40,000 إلى 55,000 جنيه - 15% من 55,000 إلى 70,000 جنيه - 20% من 70,000 إلى 200,000 جنيه - 22.5% من 200,000 إلى 400,000 جنيه - 25% من 400,000 إلى 1,200,000 جنيه - 27.5% لما يزيد عن 1,200,000 جنيه تُطبق هذه النسب على الدخل الخاضع للضريبة بعد خصم الإعفاء الشخصي البالغ 20,000 جنيه واشتراكات التأمينات الاجتماعية. النسب هامشية، أي أن الجزء الواقع في كل شريحة فقط هو الذي يُضرب في نسبتها، لذلك تكون النسبة الفعلية أقل من أعلى نسبة هامشية. على سبيل المثال، دخل خاضع للضريبة 174,000 جنيه يؤدي إلى 0 + 1,500 + 2,250 + 20,800 = 24,550 جنيه، بنسبة فعلية حوالي 14.1% من الدخل الخاضع. ولأن كل ممول يحصل على إعفاء شخصي 20,000 جنيه، فإن أول 60,000 جنيه من الدخل السنوي معفاة فعلياً لموظف أعزب بلا خصومات أخرى.

لا يوجد في قانون ضريبة الدخل المصري الحالي إعفاء ثابت مستقل للزوجة أو الأبناء؛ فالإعفاء الشخصي البالغ 20,000 جنيه يُمنح لكل ممول بالتساوي بغض النظر عن الحالة الاجتماعية. توجد بعض الإعفاءات المرتبطة بالأسرة بصيغ أضيق: أقساط التأمين على الحياة والتأمين الصحي المسددة للممول أو الزوج أو الأولاد القصر معفاة في حدود الأقل من 15% من صافي الإيراد أو 10,000 جنيه سنوياً، وبعض المزايا العينية من صاحب العمل (الوجبة الغذائية، النقل الجماعي، المسكن) معفاة في حدود معينة. لمعرفة وضعك الشخصي استشر مصلحة الضرائب المصرية أو مستشاراً ضريبياً معتمداً.

نعم، تتيح لك الحاسبة إدخال الدخل الشهري أو الدخل السنوي أو كليهما. إذا قدمت كليهما، فإن قيمة الدخل السنوي تأخذ الأولوية للحساب. يُستخدم الدخل الشهري فقط كبديل إذا كان الدخل السنوي صفراً — وفي هذه الحالة يضرب الحاسبة الدخل الشهري في 12 لحساب الدخل السنوي. على سبيل المثال، إذا أدخلت دخلاً شهرياً قدره 15,000 جنيه ودخلاً سنوياً قدره 200,000 جنيه، ستستخدم الحاسبة 200,000 جنيه كدخل سنوي. من الأفضل استخدام حقل واحد لتجنب الارتباك.

التأمينات الاجتماعية هي اشتراك إلزامي يُخصم من الرواتب في مصر ويُقسم بين العامل وصاحب العمل. حصة العامل عادة حوالي 11% من الأجر التأميني، والأجر التأميني له حد أدنى وحد أقصى (سقف) يخضعان للتحديث الدوري، لذا يختلف المبلغ الفعلي حسب راتبك والقواعد السارية. في هذه الحاسبة تدخل المبلغ الشهري الفعلي المخصوم من كشف راتبك؛ يُضرب في 12 ويُخصم من دخلك مع الإعفاء الشخصي البالغ 20,000 جنيه. كلما زاد خصم التأمينات انخفض دخلك الخاضع للضريبة وانخفضت ضريبتك. استخدم دائماً المبلغ الفعلي من كشف الراتب للدقة.

حاسبة ضريبة الدخل المصرية

أدخل القيم

خطوات الاستخدام

أمثلة محلولة

أمثلة محسوبة

الأسئلة الشائعة

أدخل القيم

خطوات الاستخدام

حاسبات ذات صلة

1أنا موظف ويبلغ دخلي السنوي الإجمالي 200,000 جنيه. خصم التأمينات الاجتماعية الشهري هو 500 جنيه. ما هي ضريبة الدخل الشهرية والسنوية، وما هي نسبة الضريبة الفعلية؟

2أكسب 1,500,000 جنيه سنوياً وأدفع 2,000 جنيه شهرياً للتأمينات الاجتماعية. كم ضريبة الدخل المستحقة علي؟

أمثلة محسوبة

الأسئلة الشائعة